西吉县2023年财政管理绩效自评报告

根据《自治区财政厅关于对2023年度全区财政管理绩效考核工作的通知》（宁财（绩）发〔2024〕74号）要求,为切实解决当前预算绩效管理存在的突出问题，不断提高财政资源配置效率和使用效益，促进项目单位转变“重投入轻管理、重支出轻绩效”的观念，西吉县对财政项目资金管理的各个环节，实施全过程绩效跟踪，对重点项目委托第三方评价，加强绩效结果应用，强化绩效责任约束。

一、自评情况

对照《自治区财政厅关于对2023年度全区财政管理绩效考核工作的通知》（宁财（绩）发〔2024〕74号）精神，我县2023年度财政管理绩效自评得分99.07分。

（一）政府购买服务管理	。

我县严格自治区有关通知要求做好购买服务相关工作，及时转发政府购买服务相关规定及通知，严格政府购买服务信息公开，自觉接受社会监督。持续规范政府购买服务预算编报、审核和批复，严格预算约束，优化预算结构，按时上报政府购买服务报表及资料，不断强化政府购买服务预算管理。认真落实购买服务专项治理政策，积极落实问题整改。不断强化政府购买服务项目采购环节的执行和监督管理，集中采购目录及标准、采购政策、采购方式和程序、信息公开等，均按照政府采购法律、行政法规和相关制度执行。指导购买主体加强政府购买服务合同履约管理，规范履约验收，严禁利用或虚构政府购买服务合同违法违规融资。完善政府购买服务绩效管理制度，健全政府购买服务事前、事中、事后全过程绩效管理链条。强化财政常态化监督机制，定期或不定期开展自查。依托预算管理一体化系统，完整准确报送政府购买服务数据信息。被督查、审计、日常监管及专项检查中不存在已政府购买名义违法违规融资举债的情况，不存在“一边购买服务，一遍养人办事”等违反政府购买服务规定等问题。

（二）预算编制管理。

一是规范预算编制。我县政府和部门预算严格按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》等相关法律法规的要求和自治区财政厅提前下达的转移支付和地方债务限额编制，经县人民政府和县委审议后报人大审定。二是优化财政支出。在年度预算编制中，坚持“量入为出、量力而行”和稳字当头、稳中求进原则，切实兜牢基层“三保”支出底线，完整、准确、全面贯彻零基预算理念和绩效理念，优化财政支出结构，科学合理安排预算，优先保障重点支出，持续优化国有资本经营预算。三是保障民生支出。2023年，全县一般公共预算支出693,358万元，同比增长6.3%，其中民生支出618,825万元，占一般公共预算支出的89%，增长6.5%。四是财政事权进一步落实。2023年，累计落实共同事权支出资金173,144万元，其中：基本公共服务方面37,092万元，教育方面81,185万元，医疗卫生方面28,243万元，交通运输方面13,375万元，科技方面1,179万元,自然资源方面2,329万元，应急救援方面829万元，生态环境方面2,641万元，国防方面30万元，文化方面6,241万元。

（三）预算绩效管理。

一是规章制度建设情况。印发了《西吉县人民政府关于印发全面实施预算绩效管理实施意见的通知》《西吉县财政支出预算绩效管理暂行办法》《西吉县部门预算绩效目标管理（暂行）办法》《西吉县财政预算绩效评价结果应用管理暂行办法》和《西吉县财政项目事前预算绩效评估管理暂行办法》《西吉县财政局财政支出绩效评价管理暂行办法》《西吉县委托第三方机构参与预算绩效管理办法》等相关制度办法。二是事前绩效评估情况。根据《西吉县财政预算绩效评价结果应用管理暂行办法》（西财发〔2020〕189号），印发了《关于印发2023年度乡(镇)及县直部门(单位)基本支出预算定额标准的通知》，对“西吉县城乡环卫一体化”等项目进行事前评估。三是绩效目标管理情况。预算绩效评价范围包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，评价工作分部门自评和财政聘请第三方中介进行重点评价等方式。全年完成单位自评数量1937项，占全年个数的100%；涵盖一般公共预算693,358万元、政府性基金10,066万元、国有资本2万元、社会保障基金预算6.3亿元，涵盖率100%。四是绩效监控管理情况。对2023年所有预算资金进行绩效运行监控管理，绩效监控率100%。出具了《西吉县2023年财政涉农统筹整合资金项目支出绩效运行监控报告》。五是绩效评价管理情况。2023年，项目支出绩效自评管理覆盖率100%，包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营和社会保障基金预算。组织各预算单位开展重点绩效评价，开展重点评价等工作。六是绩效结果应用情况。根据上年绩效评价结果编制下年部门预算，并印发《关于印发2023年度乡(镇)及县直部门(单位)基本支出预算定额标准的通知》，指导各单位编报预算。同时在预算执行中，根据当年绩效评价结果，及时调整预算，并将调整结果进行公开公示。七是绩效信息公开情况。县财政每年将当年预算及绩效目标、财政项目绩效评价结果及时在西吉县人民政府网站向社会公开，接受社会监督。

（四）地方债务管理。

一是债务风险水平情况。西吉县2022年全口径债务率为92%，2023年全口径债务率为82%，较2022年下降10%，风险等级为绿色，未发生违规举债、虚假化债情况。二是债券资金使用情况。严格按照政府债券管理相关规定监管债券资金使用，定期对资金使用情况进行跟踪检查、动态监控，积极对接项目单位，压实主体责任，确保债券资金使用合法合规。三是存量债务偿还情况。坚决落实政府过“紧日子”要求，大力培植财源，强化税收收入和土地出让收益等收入管理，压缩一般性支出，进一步盘活财政存量资金，将债务还本付息资金全部纳入预算管理，按时足额偿还到期本息，未发生法定债务还本付息违约事件；2018年以来融资平台未发生新增融资行为。2023年，全县法定债务和隐性债务累计还本支出49,314万元，较去年同期增加27,729万元，同比增长128.5%。四是基础管理工作情况。严格按照政府债券管理办法，积极控制债务风险水平处于绿色区域，加强债券资金使用监管力度，按时足额偿还存量债务，日常工作中积极与上级部门沟通协调，按时报送各类报表资料，保质保量完成财政厅布置的各项工作任务。

（五）预算执行管理。

我县严格按照规定时限认真填报、及时报送《财政收支旬报》《财政收支月报》《一般公共预算经济分类支出月报》《地方财政国库库款情况月报》《地方财政专户资金情况月报》《地方财政暂付款项情况表》《地方财政暂存项情况表》等各类报表，认真撰写《预算执行分析》；做好库款保障，确保库款期初、期末库款月与横联金额、总会计账套余额相一致；严格按照暂付款要求做好暂付款管理工作；高标准、严要求做好财政总决算和部门决算编制、会审工作。

（六）政府采购管理。

严格按照《采购法》和《采购法实施条例》等相关法律法规的要求，切实做好政府采购预算编制工作，及时转发了自治区关于政府采购支持中小企业发展的最新文件规定，保障购支持中小企业发展政策落实落地，切实做好政府采购支持脱贫地区农副产品。2023年，政府采购支持脱贫地区农副产品平台完成采购资金85.96万元，有力地促进了乡村产业振兴，进一步激发了当地经济发展活力。

（七）国有资产管理。

一是资产管理制度建设逐步完善。持续完善资产管理制度，编制印刷了《西吉县财政管理制度汇编》，以制度建设为抓手，推进国有资产管理工作迈上新台阶。二是资产管理责任落实不断强化。按照“国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用”的行政事业单位国有资产管理体制，建立健全“财政部门—主管部门—行政事业单位”三个层次的监管责任体系，形成各部门单位各司其职、各负其责、齐抓共管格局。三是资产管理进一步规范。对车辆购置实行编制和预算管理，做到有预算才能购置；各主管部门加强本部门国有资产配置、使用、处置等事项审核和监督管理；国有资产全部纳入信息管理系统，提升管理效能。

（八）直达资金管理。

一是加快资金支出进度。落实部门和单位预算执行主体责任，加快项目实施进度，2023年直达资金的支付进度达到95.5%。二是加强资金支付管理。严格按照国库集中支付制度要求，根据预算安排、支付主体等确定直达资金支付方式，按预算用途及时将资金支付到最终收款人。同时，细化预算执行动态监控规则，规范支付行为，合理合规支付资金。三是提升支付数据质量。依据直达资金监控平台，及时梳理、处理各种预警信息和业务督促类报表，加强直达资金监控系统与预算管理一体化系统的有效衔接，提高数据对接效率，确保数据真实、完整、准确。

（九）预算管理一体化系统推广应用管理。

根据自治区财政厅的统一部署，我局与龙图软件公司、人民银行、各国库业务代理银行及预算单位通力合作，预算管理一体化系统于2021年1月份在全县顺利上线运行。目前项目管理、预算批复、预算执行、会计核算等各项业务运行正常。

二、工作开展情况

一是强化财政管理绩效考核组织领导。成立了党组书记、局长任组长，各分管局长任副组长，各业务股室工作人员为成员的工作专班，对标对表《自治区财政厅关于对2023年度全区财政管理绩效考核工作的通知》要求，协调各业务股室开展财政管理绩效评价工作。

二是建立健全预算绩效管理规章制度。印发了《西吉县人民政府关于印发全面实施预算绩效管理实施意见的通知》（西政发[2019]140号），制定了《西吉县财政支出预算绩效管理暂行办法》（西财发[2020]58号）、《西吉县部门预算绩效目标管理（暂行）办法》的通知(西财发[2020]188号)、《西吉县财政预算绩效评价结果应用管理暂行办法》（西财发[2020]189号）等相关文件制度，积极构建预算绩效管理体系。

三是开展预算绩效管理业务培训。为提高业务水平，更好开展预算绩效评价工作，在预算编制会议上，邀请第三方中介机构专业人员对部门（单位）所有财务主管和业务人员进行实务操作集中培训，提高从业人员业务素质。

四是采取自评与重点评价相结合。印发了《关于印发西吉县2023年财政支出绩效评价工作实施方案的通知》的通知，要求对2023年财政预算资金开展全面预算绩效工作，采取部门（单位）自评为主、财政聘请中介机构评价为辅相结合的方式进行。

三、存在的主要问题及下一步工作措施

我县预算绩效管理虽然取得了很大进展，但还存在工作人员业务水平参差不齐，绩效目标编制不准确、不完善等问题，下一步，我们将重点做好以下工作。一是持续健全规章制度。按照自治区财政厅《关于市县预算绩效管理工作考核办法（试行）》文件要求，不断完善预算绩效管理各项制度；二是持续完善财政项目库。要求各部门（单位）对拟纳入财政项目库的项目必须开展事前预算绩效评价工作，对没有提供事前预算绩效评价报告的项目坚决不纳入财政项目库，且不安排项目资金；三是持续加强预算结果应用。对前期论证不充分、绩效目标不明确、项目预算执行率低、存在风险隐患的项目，向项目实施单位提出整改意见，对项目执行与绩效目标发生偏离的，及时纠正、调整或收回。对整改不力或效果不明显的，财政部门商项目资金主管部门调减或停止同一项目下一年度预算安排。