西吉县农业水价综合改革 供水运行成本测算报告

根据《自治区人民政府办公厅关于印发宁夏农业水价综合改革实施方案的通知》（宁政办发〔2017〕94号）和《固原市人民政府办公室关于印发固原市农业水价综合实施方案》文件精神及要求。我局于2018年10月15日至10月30日对西吉县水务局委托固原市水利勘测设计院编制的《西吉县农业水价综合改革实施方案》进行了详细审核测算，并结合对我县库坝灌区、机井灌区实地调查，走访部分用水户。现就测算情况报告如下：

一、测算项目

西吉县农业水价综合改革供水运行定价成本

二、测算依据

（一）法律法规及有关文件

1、《中华人民共和国价格法》；

2、《中华人民共和国会计法》；

3、《政府制定价格成本监审办法》（国家发展和改革委员会令第8号）；

4、国家发展改革委、水利部关于印发《水利工程供水定价成本监审办法（试行）》的通知（发改价格﹝2006﹞310号）；

5、《水利工程供水定价成本监审办法（试行）》（发改价格﹝2006﹞310号）、水利部《水利工程供水价格核算规范（试行）》的通知（水财经﹝2007﹞470号）；

6、《自治区人民政府办公厅关于印发宁夏农业水价综合改革实施方案的通知》（宁政办发〔2017〕94号）和《自治区人民政府办公厅关于印发宁夏回族自治区有关行业用水定额的通知》（宁政办发[2014]182号）；

7、《农业水价综合改革试点末级渠系水价测算导则（试行）》、《灌区规划规范GB/T50509-2009》

8、《自治区物价局关于电力行业增值锐税率调整相应降低我区一般工商业电价的通知》（宁价商发[2018]15号）；

9、《西吉县农业水价综合改革项目实施方案》（固原市水利勘测设计院）

10、《2018年西吉县经济要情手册》

11、其它相关的政策依据。

（二）遵循的原则

1、合法性原则；

2、相关性原则；

3、合理性原则。

三、工作程序

（一）成立成本测算工作组。测算组成员为：常亚军、杨国勋、王振华。

（二）对西吉县水务报送的相关成本测算资料进行初审。

（三）实地监审。测算组会同固原市水利勘测设计院、水务局工作人员对什字乡谢寨库灌区、硝河乡202省道旁边的部分井灌区用水户以及其他与成本相关的资料等进行实地审核、取证。

（四）测算定价成本。依据相关规定，对数据进行归集、审核和核算，测算出水利工程农业灌溉供水成本。

（五）反馈意见。根据规定向西吉县水务局反馈成本测算相关情况。

四、基本情况

（一）水源工程

全县累计共建成中小型水库60座，主要功能是防洪、拦泥。设计总库容29569万m3，已淤积库容12859万m3，有效库容17462万m3。水保骨干坝98座，淤地坝96座，主要以拦泥淤地防洪为主。骨干坝设计总库容11195万m3，拦泥库容4569万m3，设计解决5.51万人及2万头大牲畜用水问题。目前骨干坝蓄水主要为周边小型灌区补充灌溉，有洪水全部拦蓄，灌溉面积0.96万亩。共有塘坝31座。共有机井2667眼，其中农业灌溉机井2658眼，工（企）业用机井9眼。农业灌溉机井主要分布在吉强镇、兴隆镇、火石寨乡等8个乡镇，60%以上机井为2000年以后建成。井深一般在20～40m之间，出水量在20～40m3/h之间。工业用机井9眼，主要为家庭作坊式企业自备井，井深在30～50m之间，出水量在20～40m3/h之间。

（二）库井灌区

依据西吉县经济要情手册（2018年度）统计，西吉县有效灌溉面积13.64万亩，目前，库井灌区已建成各类输水渠道483条989.74 km，其中衬砌长度283.04km，衬砌率28.6%；输水管道501km。其中万亩以上库灌区5处，分别是夏寨灌区、马莲灌区、将台灌区、什字灌区，沙沟灌区。根据统计资料，全县实灌扬水站和小高抽384座，总装机4490KW，年扬水能力达2304万m3；现有实灌面积13.64万亩，其中库坝灌区面积3.57万亩，占实灌面积的26.2%，机井灌区10.07万亩，占实灌面积的73.8%。灌区全部实现了小畦灌溉，畦块面积均在0.1亩以下，在不到全县农耕地面积六分之一的水浇地上产出了全县三分之一的粮食，发挥了显著的经济效益。

近年来，全县已建成了夏寨、将台、马莲等各类水库灌区20处，扬水灌区11处，机井灌溉片12处，柴配移动小高抽灌片15处98台（套）。截止目前，库井灌区实灌面积13.64万亩，在库井灌区灌溉面积中，节水灌溉面积8.15万亩，其中渠道防渗灌溉面积4.24万亩，管灌面积2.92万亩，微灌面积0.99万亩。

五、成本费用构成

根据国家发展改革委、水利部关于印发《水利工程供水定价成本监审办法（试行）》的通知（发改价格﹝2006﹞310号）、《水利工程供水定价成本监审办法（试行）》（发改价格﹝2006﹞310号）、水利部《水利工程供水价格核算规范（试行）》的通知（水财经﹝2007﹞470号）、《农业水价综合改革试点末级渠系水价测算导则（试行）》、《灌区规划规范GB/T50509-2009》及有关规定测算全县灌区供水成本。农业供水成本主要包括固定资产折旧、工程运行维护费、燃料动力费、职工薪酬、管理费水资源费等支出构成。

六、成本测算的思路和方法

全县农田水利工程产权属国家和集体所有，工程投资建设是历年累计投资建设项目。测算主要依据《西吉县农业水价综合改革项目实施方案》（固原市水利勘测设计院）为基础，结合政府定价成本监审的相关政策及规定，预计该工程供水能力达到正常运行期的状态下，对满足全县农业灌溉供水运行成本费用进行测算。

（一）固定资产折旧的运行成本测算

根据《政府制定价格成本监审办法》“第二十七条 固定资产、无形资产等各类资产的原值，参照合理规模，遵循历史成本原则核定。按照规定进行过清产核资的，根据有关部门认定的固定资产价值核定。未投入实际使用的、不能提供价值有效证明的、由政府补助或者社会无偿投入的资产，以及评估增值的部分不得计提折旧或者摊销费用”的规定。由于全县农田水利工程产权属国家和集体所有，工程投资建设是历年累计投资建设项目基本为中央和地方财政投入。按照西吉县水务局统计，全县库坝灌区节水改造工程共计总投资11374.83万元，其中骨干工程总投资5019.42万元，末级渠（管）系及田间工程总投资6355.41万元；工程固定资产投资按总投资的85%计，骨干工程固定资产投资4266.51万元，末级渠(管)系及田间工程固定资产投资5402.10万元。其折旧原则上不应计入定价成本。全县机井灌区节水改造工程共计总投资14759.08万元，其中骨干工程总投资4897.82万元，末级渠（管）系及田间工程总投资9861.26万元；工程固定资产投资按总投资的85%计，骨干工程固定资产投资4163.15万元，末级渠(管)系及田间工程固定资产投资8382.07万元。因机井灌区内的机井及田间工程由种植户建设并负责运行，结合工程实际运行管理，充分考虑到全县的机井灌区农业灌溉运行实际情况，其折旧计入运行测算成本。

折旧费按固定资产乘以固定资产综合折旧率计算，折旧率分类计算综合取值。根据规范规定，取水源、泵站、机井等建筑物折旧年限为30年、机电设备等为30年，综合折旧率取3.33%；管道为40年，综合折旧率为2.5%。

（二）工程运行维护费的测算

工程维修养护费包括一般维修费和大修理费，根据固定资产价值和综合维护费率计算。按照水利部《水利工程供水价格核算规范（试行）的通知》（水财经﹝2007﹞470号），按固定资产价值1%～1.6%的范围内合理确定。工程维修养护费本次按固定资产原值或工程概算总投资1%的比率计算。

（三）燃料动力费的测算

库坝灌区燃料动力费主要为扬水泵等机电设备用电电费，机井灌区主要为机井等机电设备用电电费。电价暂按《自治区物价局关于电力行业增值锐税率调整相应降低我区一般工商业电价的通知》（宁价商发【2018】15号）贫困县农业排灌电价为0.302元/kw·h计算。

（四）职工薪酬的测算

1、职工人数的确定。按照《西吉县农业水价综合改革项目实施方案》（固原市水利勘测设计院）核定：骨干工程农业供水核定管理人员编制共12人，其中：库坝灌区水利站共有灌溉管理人员3人，机井灌区水利站共有灌溉管理人员9人。末级渠(管)系供水共配置聘用人员70人，其中库坝灌区配置聘用人员17人，机井灌区配置聘用人员53人。

2、人员工资水平的确定。管理人员全部为事业单位人员，工资及福利由财政统一支付，测算不计入农业供水运行成本费用。配置聘用人员的工资按《自治区人力资源和社会保障厅 财政厅关于调整全区相关人员待遇标准的通知》（宁人社函﹝2017﹞595号），工资水平按1480元/人·月，时间为6个月计算。

（五）日常管理和其它费用的测算

日常管理费主要是水利管理单位的日常行政开支、科学实验和观测以及其它经常性支出。按固定资产投资的0.2％计算。

其它费用主要包括减轻对项目造成不利影响所需补救措施的费用及不可预见的费用。按固定资产投资的0.1％计算。

（六）水资源税

农业灌溉免征水资源税。

（七）供水量

全县灌溉面积为13.64万亩，核定农业灌溉用水总量为2502万m3，其中库坝灌区3.33万亩，用水量611.44万m3；机井灌区灌溉面积10.31万亩，用水量1890.56万m3 。

七、农业灌溉供水运行成本测算

库坝灌区、机井灌区具体测算如下：

（一）库坝灌区骨干工程农业供水运行成本测算

1、职工薪酬

库坝灌区水利站共有灌溉管理人员3人。管理人员全部为事业单位人员，工资及福利由财政统一支付，职工薪酬不计入农业供水运行成本费用。 

2、燃料动力费

库坝灌区燃料动力费主要为扬水泵等机电设备用电电费，扬水泵最小出水量为20m3/h，最大出水量为40m3/h，则全县灌区总需供水时间最长为611.44万m3÷20m3/h=30.572万时，最短为611.44万m3÷40m3/h=15.286万时；则耗电量为15.286万时*11KW =168.146万千瓦时或30.572万时*5.5KW =168.146万千瓦时。平均值为168.146万千瓦时，168.146 kw·h *0.302元/kw·h=50.78万元，年电费为50.78万元。

3、工程运行维护费

固定资产投资4266.51万元，经测算年均工程运行维护费为42.67万元。

4、日常管理和其它费用

日常管理费用按固定资产投资的0.2％计算，4266.51*0.2％＝8.53万元；其它费用按固定资产投资的0.1％计算，4266.51*0.1％＝4.27万元；年平均日常管理和其它费用为12.80万元。

5、年运行费

年运行费为工程运行维护费、燃料动力费、日常管理和其它费用之和，库坝灌区骨干工程达到正常运行期的年运行费总计为106.25万元。

6、单位供水运行成本

年供水量为611.44万m3，不计水资源税、职工薪酬和折旧费用，单位供水运行成本为0.17元/ m3。

（二）库坝灌区末级渠(管)系供水运行成本测算

1、职工薪酬

库坝灌区配置聘用人员17人。工资水平按1480元/人·月，时间为6个月计算。17*1480*6＝15.10万元。

2、燃料动力费

库坝灌区末级渠(管)系的燃料动力费在骨干工程中已计算。

3、工程运行维护费

固定资产投资5402.10万元，经测算年均工程运行维护费为54.02万元。

4、日常管理和其它费用

日常管理费用按固定资产投资的0.2％计算，5402.10*0.2％＝10.80万元；其它费用按固定资产投资的0.1％计算，5402.10*0.1％＝5.40万元；年平均日常管理和其它费用为16.20万元。

5、年运行费

年运行费为工程运行维护费、职工薪酬、日常管理和其它费用之和，库坝灌区末级渠(管)系达到正常运行期的年运行费总计为85.32万元。

6、单位供水运行成本

年供水量为611.44万m3，不计水资源税和折旧费用，单位供水运行成本为0.14元/ m3。

（三）机井灌区骨干工程农业供水运行成本测算

1、职工薪酬

机井灌区水利站共有灌溉管理人员9人。管理人员全部为事业单位人员，工资及福利由财政统一支付，职工薪酬不计入农业供水运行成本费用。 

2、燃料动力费

机井灌区燃料动力费主要为机井等机电设备用电电费，西吉县共有机井2667眼，其中农业灌溉机井2658眼，工（企）业用机井9眼。根据实际调查统计，井深一般在20～40m之间，出水量在20～40m3/h之间。每个机井配套潜水泵一台，潜水泵功率在5.5KW—11KW之间，机井灌区灌溉用水量为1890.56万m3。机井最小出水量为20m3/h，最大出水量为40m3/h，则全县机井灌区总需供水时间最长为1890.56万m3÷20m3/h=94.53万时，最短为1890.56万m3÷40m3/h=47.26万时；则耗电量为47.26万时*11KW =519.86万千瓦时或94.53万时*5.5KW =519.92万千瓦时。平均值为519.89万千瓦时， 519.89 kw·h *0.302元/kw·h=157.01万元，年电费为157.01万元。

3、固定资产折旧费

折旧费按固定资产乘以固定资产综合折旧率计算，折旧率分类计算综合取值。根据规范规定，取水源、泵站等建筑物折旧年限为30年；机电设备等为30年；管道为40年。工程综合折旧率取3.33%。固定资产投资4163.15万元，经计算综合折旧费为138.63万元。

4、工程运行维护费

固定资产投资4163.15万元，经测算年均工程运行维护费为41.63万元。

5、日常管理和其它费用

日常管理费用按固定资产投资的0.2％计算，4163.15*0.2％＝8.33万元；其它费用按固定资产投资的0.1％计算，4163.15*0.1％＝4.16万元；年平均日常管理和其它费用为12.49万元。

6、年运行费

年运行费为工程运行维护费、燃料动力费、固定资产折旧费、日常管理和其它费用之和，机井灌区骨干工程达到正常运行期的年运行费总计为394.76万元。

7、单位供水运行成本

年供水量为1890.56万m3，不计水资源税和职工薪酬，单位供水运行成本为0.19元/ m3。

（四）机井灌区末级渠(管)系供水运行成本测算

1、职工薪酬

机井灌区配置聘用人员53人。工资水平按1480元/人·月，时间为6个月计算。53*1480*6＝47.06万元。

2、燃料动力费

机井灌区末级渠(管)系的燃料动力费在骨干工程中已计算。

3、固定资产折旧费

折旧费按固定资产乘以固定资产综合折旧率计算，折旧率分类计算综合取值。根据规范规定，管道折旧年限为40年，折旧率为2.5%。经计算综合折旧费为209.55万元。

4、工程运行维护费

固定资产投资8382.07万元，经测算年均工程运行维护费为83.82万元。

5、日常管理和其它费用

日常管理费用按固定资产投资的0.2％计算，8382.07*0.2％＝16.76万元；其它费用按固定资产投资的0.1％计算，8382.07*0.1％＝8.38万元；年平均日常管理和其它费用为25.14万元。

6、年运行费

年运行费为工程运行维护费、职工薪酬、固定资产折旧费、日常管理和其它费用之和，机井灌区末级渠(管)系达到正常运行期的年运行费总计为365.57万元。

7、单位供水运行成本

年供水量为1890.56万m3，不计水资源税和燃料动力费，单位供水运行成本为0.19元/ m3。

八、定价成本结论

经测算，不计水资源税和折旧费用，库坝灌区农业供水运行成本为191.57万元，农业灌溉供水量611.44万m3；单位供水定价成本为0.31元/ m3；不计水资源税，机井灌区农业供水运行成本为715.33万元，农业灌溉供水量1890.56万m3，单位供水定价成本为0.38元/ m3。

九、其他需要说明的问题

1．本次成本测算所依据的基础资料由西吉县水务局委托固原市水利勘测设计院编制的《西吉县农业水价综合改革实施方案》提供，其真实性和合法性由该西吉县水务局负责。

2．本报告仅为政府价格主管部门价格决策服务，凡使用本报告者均应妥善保管和慎重使用本报告。其他任何单位和个人引用本报告内容，可能会由于核算指标等概念不同出现误差。

附件：

1、西吉县农业水价综合改革库灌区骨干工程运行成本测算表

2、西吉县农业水价综合改革库灌区末级渠系供水运行成本测算表

3、西吉县农业水价综合改革机井灌区骨干工程运行成本测算表

4、西吉县农业水价综合改革机井灌区末级渠系供水运行成本测算表

             西吉县农业水价综合改革供水运行成本测算表.xls

                                                                       西吉县发改局

                                                                      2018年11月8日j